證券公司集合資產管理業務實施細則(試行)

        			

    第一章  總  則

    第一條 為了規范證券公司集合資產管理業務活動,根據《中華人民共和國證券法》、《證券公司監督管理條例》、《證券公司客戶資產管理業務試行辦法》(證監會令第17號,以下簡稱《試行辦法》),制定本細則。

    第二條 證券公司從事集合資產管理業務,應當遵守法律、行政法規和中國證券監督管理委員會(以下簡稱中國證監會)的規定。

    第三條 證券公司從事集合資產管理業務,應當遵循公平、公正原則;誠實守信,審慎盡責;堅持公平交易,避免利益沖突,禁止利益輸送,保護客戶合法權益。

    第四條 證券公司從事集合資產管理業務,應當建立健全風險管理與內部控制制度,規范業務活動,防范和控制風險。

    第五條 未經中國證監會批準,證券公司不得從事集合資產管理業務,或者以任何形式變相從事集合資產管理業務。

    第六條 證券公司從事集合資產管理業務,應當為特定客戶提供服務,設立集合資產管理計劃(以下簡稱集合計劃或計劃),并擔任計劃管理人。
           特定客戶應當是證券公司自身的客戶,或者是代理推廣機構的客戶,并且參與資金最低限額符合中國證監會的規定。

    第七條 集合計劃資產獨立于證券公司和資產托管機構的自有資產。證券公司、資產托管機構不得將集合計劃資產歸入其自有資產。
           證券公司、資產托管機構破產或者清算時,集合計劃資產不屬于其破產財產或者清算財產。

    第八條 中國證監會依據法律、行政法規、《試行辦法》和本細則的規定,監督管理證券公司集合資產管理業務活動。

    第九條 證券交易所、證券登記結算機構、中國證券業協會依據法律、行政法規、《試行辦法》、本細則及相關規則,對證券公司集合資產管理業務活動進行自律管理和行業指導。

第二章  申請與核準

    第十條 證券公司申請設立集合計劃,應當向中國證監會提交下列材料:

       (一)申請書;

       (二)計劃說明書;

       (三)集合資產管理合同文本;

       (四)資產托管協議及與資產托管機構的聯機聯網測試報告;

       (五)推廣方案、推廣代理協議; 
  
       (六)證券公司、代理推廣機構與證券登記結算機構的聯機聯網測試報告及服務協議;

       (七)證券公司負責集合資產管理業務的高級管理人員、資產管理部門負責人、投資主辦人簽署的承諾書;

       (八)法律意見書;

       (九)中國證監會要求的其他材料。

        計劃說明書是集合資產管理合同的組成部分,與集合資產管理合同具有同等法律效力。
        法律意見書應當對集合計劃申請材料是否真實、準確、完整、合法,是否存在其他應當說明的法律問題,發表明確的法律意見。

    第十一條   證券公司從事集合資產管理業務,應當依據法律、行政法規和中國證監會的規定,與客戶、資產托管機構簽訂集合資產管理合同,約定客戶、證券公司、資產托管機構的權利義務。
               集合資產管理合同應當包括中國證券業協會制定的合同必備條款。

    第十二條   計劃說明書、集合資產管理合同應當包括風險揭示條款,詳細說明下列風險的含義、特征和可能引起的后果:

       (一)市場風險;

       (二)管理風險;

       (三)流動性風險;

       (四)證券公司因停業、解散、撤銷、破產,或者被中國證監會撤銷相關業務許可等原因不能履行職責的風險;

       (五)其他風險。

        證券公司應當制作風險揭示書,充分揭示上述風險的含義、特征、可能引起的后果。風險揭示書的內容應當具有針對性,表述應當清晰、明確、易懂,符合中國證券業協會制定的標準格式。證券公司、代理推廣機構應當將風險揭示書交客戶簽字確認。客戶簽署風險揭示書,即表明已經理解并愿意自行承擔參與集合計劃的風險。

    第十三條   中國證監會依照法律、行政法規、《試行辦法》、本細則和行政許可實施程序的規定,在規定期限內對證券公司設立集合計劃的申請進行審核。經審核符合條件的,作出批準決定;經審核不符合條件的,作出不予批準決定并說明理由。

第三章  業務規則

    第十四條   集合計劃募集的資金應當用于投資中國境內依法發行的股票、債券、證券投資基金、央行票據、短期融資券、資產支持證券、金融衍生品以及中國證監會認可的其他投資品種。
               經中國證監會及有關部門批準,證券公司可以設立集合計劃在境內募集資金,投資于中國證監會認可的境外金融產品。

    第十五條   證券公司應當指定投資主辦人,負責集合計劃的投資管理事宜。
               投資主辦人發生變更的,證券公司應當提前或者在合理時間內按照集合資產管理合同約定的方式披露,并向住所地中國證監會派出機構報告。

    第十六條   證券公司應當自行推廣集合計劃,或者委托證券公司的客戶資金存管銀行代理推廣集合計劃。

    第十七條   證券公司、代理推廣機構應當按照有關規則,了解客戶身份、財產與收入狀況、證券投資經驗、風險承受能力和投資偏好等,并以書面和電子方式予以詳細記載、妥善保存。代理推廣機構應當將其保存的客戶信息和資料向證券公司提供。
               客戶應當如實披露或者提供相關信息和資料,并在集合資產管理合同中承諾信息和資料的真實性。

    第十八條   證券公司、代理推廣機構應當按照經核準的集合資產管理合同和推廣代理協議的約定推廣集合計劃,指定專人向客戶如實披露證券公司的業務資格,全面、準確地介紹集合計劃的產品特點、投資方向、風險收益特征,講解有關業務規則、計劃說明書和集合資產管理合同內容以及客戶投資集合計劃的操作方法,并充分揭示投資風險。

    第十九條   集合計劃推廣期間,證券公司、代理推廣機構應當將計劃說明書、集合資產管理合同文本和推廣材料置備于營業場所。
               計劃說明書、集合資產管理合同文本應當與中國證監會核準的文本內容一致。推廣材料應當簡明、易懂。

    第二十條   證券公司、代理推廣機構應當根據了解的客戶情況,推薦與客戶風險承受能力相匹配的集合計劃,引導客戶審慎作出投資決定。

    第二十一條 禁止通過電視、報刊、廣播及其他公共媒體推廣集合計劃。禁止通過簽訂保本保底補充協議等方式,或者采用虛假宣傳、夸大預期收益和商業賄賂等不正當手段推廣集合計劃。

    第二十二條 客戶應當以真實身份參與集合計劃,委托資金的來源、用途應當符合法律法規的規定,客戶應當在集合資產管理合同中對此作出明確承諾。客戶未作承諾,或者證券公司、代理推廣機構明知客戶身份不真實、委托資金來源或者用途不合法的,證券公司、代理推廣機構不得接受其參與集合計劃。
               自然人不得用籌集的他人資金參與集合計劃。法人或者依法成立的其他組織用籌集的資金參與集合計劃的,應當向證券公司、代理推廣機構提供合法籌集資金的證明文件;未提供證明文件的,證券公司、代理推廣機構不得接受其參與集合計劃。
               證券公司、代理推廣機構發現客戶委托資金涉嫌洗錢的,應當按照《中華人民共和國反洗錢法》和相關規定履行報告義務。

    第二十三條 證券公司以自有資金參與集合計劃,應當符合法律、行政法規和中國證監會的規定,并按照《公司法》和公司章程的規定,獲得公司股東會、董事會或者其他授權程序的批準。集合計劃存續期間,證券公司不得收回參與的自有資金。
               證券公司參與一個集合計劃的自有資金,不得超過計劃成立規模的5%,并且不得超過2億元;參與多個集合計劃的自有資金總額,不得超過證券公司凈資本的15%。
               證券公司以自有資金參與集合計劃的,在計算凈資本時,應當根據承擔的責任相應扣減公司投入的資金。扣減后的凈資本等各項風險控制指標,應當符合中國證監會的規定。

    第二十四條 集合計劃推廣期間,證券公司、代理推廣機構應當在規定期限內,將客戶參與資金存入集合計劃份額登記機構指定的專門賬戶。集合計劃設立完成、開始投資運營之前,不得動用客戶參與資金。

    第二十五條 證券公司應當在計劃說明書約定期限內,完成集合計劃的推廣和設立。

    第二十六條 集合計劃推廣結束后,證券公司應當聘請具有證券相關業務資格的會計師事務所,對集合計劃募集的資金進行驗資,出具驗資報告。

    第二十七條 集合計劃成立應當具備下列條件:

       (一)推廣過程符合法律、行政法規和中國證監會的規定;

       (二)募集金額不低于1億元人民幣;

       (三)客戶不少于2人;

       (四)符合集合資產管理合同及計劃說明書的約定;

       (五)中國證監會規定的其他條件。

    第二十八條 證券公司應當將集合計劃資產交由依法可以從事客戶交易結算資金存管業務的商業銀行或者中國證監會認可的其他資產托管機構托管。
               資產托管機構應當按照中國證監會的規定和集合資產管理合同的約定,履行安全保管集合計劃資產、辦理資金收付事項、監督證券公司投資行為等職責。

    第二十九條 資產托管機構應當依據中國證監會的批準文件,按照規定為每個集合計劃開立專門的資金賬戶,在證券登記結算機構開立專門的證券賬戶。
               資金賬戶名稱應當是“集合資產管理計劃名稱”,證券賬戶名稱應當是“證券公司名稱-資產托管機構名稱-集合資產管理計劃名稱”。

    第三十條   證券公司應當與證券登記結算機構簽訂協議,委托其擔任集合計劃的份額登記機構,并約定份額登記相關事項。
               證券公司、資產托管機構、證券登記結算機構、代理推廣機構應當按照相關協議,辦理參與、轉換、退出集合計劃的份額登記、資金結算等事宜。

    第三十一條 集合計劃在證券交易所的證券交易,應當通過專用交易單元進行。集合計劃賬戶、專用交易單元應當報證券交易所、證券登記結算機構以及證券公司住所地中國證監會派出機構備案。

    第三十二條 集合計劃資產估值等會計核算業務,應當由證券公司辦理,資產托管機構復核。
               證券交易所、證券登記結算機構應當每日將集合計劃的交易、清算、交收等數據,同時發送證券公司和資產托管機構。

    第三十三條 集合計劃的規模、投資范圍、投資比例,應當符合《試行辦法》及本細則的規定,以及集合資產管理合同、計劃說明書的約定。

    第三十四條 單個集合計劃持有一家公司發行的證券,不得超過集合計劃資產凈值的10%。證券公司將其管理的客戶資產投資于一家公司發行的證券,不得超過該證券發行總量的10%。
               集合計劃申購新股,可以不設申購上限,但是申報的金額不得超過集合計劃的現金總額,申報的數量不得超過擬發行股票公司本次發行股票的總量。

    第三十五條 集合計劃應當對流動性作出安排,在開放期保持適當比例的現金、到期日在一年以內的政府債券或者其他高流動性短期金融工具。

    第三十六條 集合計劃存續期間,客戶不得少于2人;計劃資產凈值不得連續20個交易日低于1億元人民幣。

    第三十七條 集合計劃存續期間,證券公司、證券登記結算機構、代理推廣機構不得為客戶辦理集合計劃份額轉讓事宜,法律、行政法規和中國證監會另有規定的除外。

    第三十八條 集合計劃發生的費用,可以按照集合資產管理合同的約定,在計劃資產中列支。集合計劃成立前發生的費用,以及存續期間發生的與推廣有關的費用,不得在計劃資產中列支。

    第三十九條 證券公司可以設立存續期間不辦理計劃份額參與和退出的集合計劃。
               根據集合計劃的類型、特點和客戶需求,集合計劃需要設立開放期的,集合資產管理合同應當對客戶參與、退出集合計劃的時間、次數、程序及其限制等事項作出明確約定。

    第四十條   證券公司、資產托管機構應當按照集合資產管理合同約定的時間和方式,至少每周披露一次集合計劃份額凈值。

    第四十一條 集合計劃存續期間,證券公司應當按照集合資產管理合同約定的時間和方式向客戶寄送對賬單,說明客戶持有計劃份額的數量及凈值,參與、退出明細,以及收益分配等情況。

    第四十二條 證券公司、資產托管機構應當在每季度結束之日起15日內,按照集合資產管理合同約定的方式向客戶提供季度資產管理報告、資產托管報告,并報證券公司住所地中國證監會派出機構備案。
               證券公司、資產托管機構應當在每年度結束之日起60日內,按照集合資產管理合同約定的方式向客戶提供年度資產管理報告、資產托管報告,并報證券公司住所地中國證監會派出機構備案。

    第四十三條 證券公司應當聘請具有證券相關業務資格的會計師事務所,對每個集合計劃的運營情況進行年度審計。集合計劃審計報告應當在每年度結束之日起60日內,按照集合資產管理合同約定的方式向客戶和資產托管機構提供,并報證券公司住所地中國證監會派出機構備案。

    第四十四條 集合資產管理合同需要變更的,證券公司應當按照集合資產管理合同約定的方式取得客戶和資產托管機構同意,保障客戶選擇退出集合計劃的權利,并對相關后續事項作出合理安排。
               集合資產管理合同變更下列事項,應當經中國證監會同意,變更其他事項,應當報證券公司住所地中國證監會派出機構備案:

       (一)集合計劃管理期限;

       (二)集合計劃規模上限、投資范圍、投資比例;

       (三)計劃管理人、資產托管機構的報酬標準;

       (四)計劃管理人、資產托管機構;

       (五)中國證監會規定的其他事項。

    第四十五條 集合計劃展期應當符合下列條件:

       (一)集合計劃運營規范,證券公司、資產托管機構未違反集合資產管理合同、計劃說明書的約定; 

       (二)集合計劃展期沒有損害客戶利益的情形;

       (三)資產托管機構同意繼續托管展期后的集合計劃資產;

       (四)證券公司以自有資金參與集合計劃的,承諾展期期間不收回參與的自有資金;

       (五)中國證監會規定的其他條件。

        證券公司應當在計劃存續期屆滿3個月前,向中國證監會提出計劃展期申請。展期申請材料包括展期申請報告、集合資產管理合同、計劃說明書、計劃運作情況說明和中國證監會要求的其他材料。

    第四十六條 中國證監會同意展期的,證券公司應當按照集合資產管理合同約定通知客戶。集合資產管理合同應當對通知客戶的時間、方式以及客戶答復等事項作出明確約定。
               客戶選擇不參與集合計劃展期的,證券公司應當對客戶的退出事宜作出公平、合理的安排。

    第四十七條 集合計劃存續期屆滿,不符合本細則規定的成立條件和展期條件的,不得展期。
               集合計劃展期后5日內,證券公司應當將展期情況報住所地中國證監會派出機構備案。

    第四十八條 集合資產管理合同應當按照公平、合理、公開的原則,對巨額退出和連續巨額退出的認定標準、退出順序、退出價格確定、退出款項支付、告知客戶方式,以及單個客戶大額退出的預約申請等事宜作出明確約定。

    第四十九條 有下列情形之一的,集合計劃應當終止:

       (一)計劃存續期間,客戶少于2人,或者連續20個交易日計劃資產凈值低于1億元人民幣;

       (二)計劃存續期滿且不展期;

       (三)計劃說明書約定的終止情形;

       (四)法律、行政法規及中國證監會規定的其他終止情形。

    第五十條   集合計劃終止的,證券公司應當在發生終止情形之日起5日內開始清算集合計劃資產。清算后的剩余資產,應當按照客戶持有計劃份額占計劃總份額的比例或者集合資產管理合同的約定,以貨幣資金的形式全部分配給客戶。  
               證券公司應當在清算結束后15日內,將清算結果報住所地中國證監會派出機構備案。

    第五十一條 證券公司、資產托管機構和代理推廣機構應當妥善保管集合資產管理合同、客戶資料、交易記錄、業務檔案等文件、資料和數據,任何人不得隱匿、偽造、篡改或者銷毀。上述文件、資料和數據保存期限不得少于20年。

第四章  風險管理與內部控制

    第五十二條 證券公司從事集合資產管理業務,應當建立健全投資決策、公平交易、會計核算、風險控制、合規管理等制度,制定業務操作流程和崗位手冊,覆蓋集合資產管理業務的產品設計、推廣、研究、投資、交易、清算、會計核算、信息披露、客戶服務等環節。
               證券公司應當將前款所述管理制度報公司住所地中國證監會派出機構備案。住所地中國證監會派出機構應當對公司制度及其執行情況進行核查。

    第五十三條 證券公司應當實現集合資產管理業務與證券自營業務、證券承銷業務、證券經紀業務及其他證券業務之間的有效隔離,防范內幕交易,避免利益沖突。
               同一高級管理人員不得同時分管資產管理業務和自營業務;同一人不得兼任上述兩類業務的部門負責人;同一投資主辦人不得同時辦理資產管理業務和自營業務。
               集合資產管理業務的投資主辦人不得兼任其他資產管理業務的投資主辦人。

    第五十四條 證券公司應當完善投資決策體系,加強對交易執行環節的控制,保證資產管理業務的不同客戶在投資研究、投資決策、交易執行等各環節得到公平對待。
               證券公司應當對資產管理業務的投資交易行為進行監控、分析、評估和核查,監督投資交易的過程和結果,保證公平交易原則的實現。

    第五十五條 證券公司從事集合資產管理業務,應當遵循公平、誠信的原則,禁止任何形式的利益輸送。
               證券公司的集合資產管理賬戶與證券自營賬戶之間或者不同的證券資產管理賬戶之間不得發生交易,有充分證據證明已依法實現有效隔離的除外。

    第五十六條 證券公司應當為集合計劃建立獨立完整的賬戶、核算、報告、審計和檔案管理制度,設定清晰的清算流程和資金劃轉路徑,公司風控、稽核等部門應當對集合資產管理業務的運營和管理實施監控和核查。

    第五十七條 證券公司合規部門應當對集合資產管理業務和制度執行情況進行檢查,發現違反法律、行政法規、中國證監會規定或者公司制度行為的,應當及時糾正處理,并向住所地中國證監會派出機構報告。
               證券公司應當在每年度結束之日起60日內,將資產管理業務合規檢查年度報告報證券公司住所地中國證監會派出機構備案。

    第五十八條 證券公司從事集合資產管理業務,不得有下列行為:

       (一)向客戶作出保證其資產本金不受損失或者保證其取得最低收益的承諾;

       (二)挪用集合計劃資產;

       (三)募集資金不入賬或者其他任何形式的賬外經營;

       (四)募集資金超過計劃說明書約定的規模;

       (五)接受單一客戶參與資金低于中國證監會規定的最低限額;

       (六)使用集合計劃資產進行不必要的交易;

       (七)內幕交易、操縱證券價格、不正當關聯交易及其他違反公平交易規定的行為;

       (八)超出公司經營范圍從事集合資產管理業務;

       (九)法律、行政法規及中國證監會禁止的其他行為。

    第五十九條 資產托管機構應當指定專門部門辦理集合計劃資產托管業務。
               資產托管機構應當對集合計劃資產獨立核算、分賬管理,保證集合計劃資產與資產托管機構自有資產相互獨立,集合計劃資產與其他客戶資產相互獨立,不同集合計劃資產相互獨立。

    第六十條   證券公司、資產托管機構、代理推廣機構應當建立必要的信息技術支持系統,為集合資產管理業務的風險管理和內部控制提供技術保障。

第五章  監督管理

    第六十一條 集合計劃成立之日起5日內,證券公司應當將集合計劃的推廣、合同簽訂、驗資和計劃設立情況報住所地中國證監會派出機構備案。

    第六十二條 集合計劃存續期間,發生對集合計劃持續運營、客戶利益、資產凈值產生重大影響的事件,證券公司應當按照集合資產管理合同約定的方式及時向客戶披露,并向住所地中國證監會派出機構報告。

    第六十三條 證券公司發現資產托管機構、代理推廣機構違反法律、行政法規和中國證監會的規定,或者違反推廣代理協議、托管協議的,應當予以制止,并及時報告證券公司住所地中國證監會派出機構。

    第六十四條 資產托管機構、證券交易所、證券登記結算機構、代理推廣機構應當認真履行職責,發現證券公司違反法律、行政法規和中國證監會的規定,或者違反有關協議、合同約定的,應當予以制止,并及時報告證券公司住所地中國證監會派出機構。

    第六十五條 中國證監會及其派出機構依法履行對集合資產管理業務的監管職責,證券公司、資產托管機構和代理推廣機構應當予以配合。

    第六十六條 證券公司集合資產管理業務制度不健全,凈資本或其他風險控制指標不符合規定,或者違規從事集合資產管理業務的,中國證監會及其派出機構應當依法責令其限期改正,并可以采取下列監管措施:

       (一)責令增加內部合規檢查次數并提交合規檢查報告;

       (二)對公司高級管理人員、直接負責的主管人員和其他直接責任人員進行監管談話,記入監管檔案;

       (三)責令處分或者更換有關責任人員,并報告結果;

       (四)責令暫停證券公司集合資產管理業務;

       (五)法律、行政法規和中國證監會規定的其他監管措施。

        證券公司被中國證監會暫停集合資產管理業務的,暫停期間不得簽訂新的集合資產管理合同。

    第六十七條 證券公司違反法律、行政法規的規定,被中國證監會依法撤銷證券資產管理業務許可、責令停業整頓,或者因停業、解散、撤銷、破產等原因不能履行職責的,證券公司應當按照有關監管要求妥善處理有關事宜。集合資產管理合同應當對此作出相應約定。

    第六十八條 證券公司、資產托管機構、證券登記結算機構、代理推廣機構及其相關人員從事集合資產管理業務違反本細則規定的,中國證監會依照法律、行政法規和中國證監會的有關規定作出行政處罰;涉嫌犯罪的,依法移送司法機關,追究其刑事責任。

第六章  附則

    第六十九條 本細則規定的日以工作日計算,不含法定節假日。

    第七十條   本細則自2008年7月1日起施行。
 
中國證券監督管理委員會
 

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